Il est important de déterminer le montant à cotiser à votre REER. Si vous le faites de la bonne façon, vous maximiserez vos économies d’impôt maintenant, tout en accumulant un bon revenu de retraite. Si vous le faites de la mauvaise façon, vous pourriez vous retrouver à payer plus d’impôts que vous ne le devriez.

Heureusement, il n’est pas compliqué de planifier le montant à cotiser à votre REER – une fois que vous avez rassemblé toutes les pièces du casse-tête. Dans cet article, nous passerons en revue tout ce que vous devez savoir pour planifier les cotisations à votre REER et maximiser les avantages fiscaux.

Qui peut cotiser à un REER?

Vous pouvez cotiser à un REER si vous remplissez les conditions suivantes :

• Avoir gagné des revenus

• Avoir un numéro d’assurance sociale

• Avoir produit une déclaration de revenus

• Disposer de droits de cotisation à un REER

• Être âgé de moins de 71 ans (dernière occasion de cotiser à la fin de l’année de vos 71 ans)

Avant de planifier vos cotisations, consultez au besoin cet article sur les REER et leur fonctionnement : Que sont les REER et comment fonctionnent-ils?

Plafond de cotisation et de déduction au titre d’un REER pour 2021

Il y a une limite au montant que vous pouvez cotiser à un REER, et elle change chaque année. Pour l’année d’imposition 2021, vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % du revenu gagné déclaré l’année précédente (déclaration de revenus de 2020), ou jusqu’à 27 830 $, si ce montant est inférieur.

Heureusement, vous pouvez augmenter vos cotisations pour 2021 même après la fin de l’année. La date limite pour cotiser à votre REER pour l’année d’imposition 2021 est le 1er mars 2022.

N’oubliez pas que même si vous ne respectez pas la date limite, les droits de cotisation inutilisés à un REER seront reportés aux années suivantes. Si vous n’avez pas atteint le plafond de cotisation au cours des années précédentes, le montant que vous pouvez cotiser peut être considérable. 

Quel montant devriez-vous cotiser à votre REER?

Lorsque vous cotisez à un REER, vous investissez dans votre qualité de vie future. Donc, si vous avez de l’argent pour cotiser, c’est presque toujours une bonne idée de le faire.

En général, vous devriez épargner au moins 10 % de votre revenu brut chaque année pour votre retraite. 

Si vous commencez à cotiser au début de la vingtaine, ce 10 % par année pourrait vous assurer une épargne considérable et une retraite confortable. Si vous commencez plus tard – par exemple, à la fin de la trentaine – 10 % par an ne suffira peut-être pas. 

Pour savoir ce que rapporteront vos cotisations dans l’avenir, utilisez le calculateur d’économies d’impôt résultant d’un REER.

Déterminez le montant exact grâce à un plan financier

N’oubliez pas que ces montants ne sont que des lignes directrices générales. La seule façon de savoir si vous cotisez suffisamment est d’établir un plan financier qui tient compte du moment où vous prévoyez prendre votre retraite, de toutes vos sources de revenus, des économies que vous prévoyez avoir et de ce que vous prévoyez dépenser chaque année. Ces renseignements vous permettront de déterminer en aval si vous épargnez trop ou trop peu.

Quand ne pas cotiser à un REER

Il y a des cas où il vaut mieux placer votre argent ailleurs que dans votre REER. Voici quelques exemples :

• Vous avez une dette à taux d’intérêt élevé, comme un solde de carte de crédit. Le remboursement de cette dette devrait être une priorité.

• Votre fourchette d’imposition est la même ou est inférieure à celle à laquelle vous vous attendez à la retraite. Votre argent pourrait mieux fructifier dans un CELI, jusqu’à ce que vous atteigniez une fourchette d’imposition plus élevée. 

• Votre fourchette d’imposition est actuellement inférieure, mais vous vous attendez à ce qu’elle augmente à court terme. Supposons que vous prévoyez une augmentation importante l’an prochain, vous voudrez peut-être utiliser un CELI pour le moment.

Nous avons un excellent article sur la comparaison entre les REER et les CELI, et sur le choix d’un compte plutôt qu’un autre.

Comment calculer le plafond de cotisation à votre REER

Vous trouverez le plafond de cotisation actuel à votre REER, y compris le montant reporté, sur votre plus récent avis de cotisation de l’Agence du revenu du Canada (ARC). Vous recevez cet avis de cotisation après avoir produit votre déclaration de revenus.

Vous pouvez également consulter votre plafond de cotisation sur Mon dossier de l’ARC. (Si vous n’avez pas encore de compte, inscrivez-vous! Cela vous facilitera la vie au moment de produire vos déclarations de revenus.)

Cotisations à un REER et facteur d’équivalence

Si vous cotiser à un régime d’employeur, comme un fonds de pension, cela pourrait avoir une incidence sur votre plafond de cotisation. Votre avis de cotisation de l’ARC indiquera l’incidence du facteur d’équivalence sur le plafond de cotisation à votre REER.

Voici quelques exemples de la façon dont le régime de votre employeur peut influer sur le plafond de cotisation et de déduction au titre d’un REER :

• Facteur d’équivalence et plafond de cotisation à un REER : Si vous participez à un régime de retraite par l’entremise de votre employeur ou de votre syndicat, les cotisations à votre REER sont réduites.

• Si vous avez un régime à prestations déterminées, l’ARC estimera la valeur des prestations que vous avez obtenues au cours de l’année précédente.

• Si vous avez un régime à cotisations déterminées ou un régime de retraite à participation différée, le facteur d’équivalence correspond au montant total de vos cotisations et de celles de votre employeur au cours de l’année précédente. 

Votre avis de cotisation de l’ARC indiquera l’incidence du facteur d’équivalence sur le plafond de cotisation à votre REER.

Comment cotiser à votre REER

Vous avez le choix entre deux approches pour planifier les cotisations à votre REER, l’approche à court terme et l’approche à long terme.

L’approche à court terme consiste à verser autant de cotisations que possible à votre REER chaque année afin d’obtenir la plus importante déduction fiscale possible. Cela peut être bénéfique maintenant, mais pourrait vous coûter cher à la retraite. 

Lorsque vous atteindrez 71 ans – ou plus tôt, si vous le décidez –, vous devrez convertir votre REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR). À ce moment-là, vous devrez retirer un montant minimum de votre FERR chaque année à titre de revenu. Plus vous versez d’argent dans votre REER aujourd’hui, plus vous devrez retirer d’argent plus tard.

Gardez à l’esprit que si votre montant de retrait minimum est supérieur à ce dont vous avez réellement besoin pour maintenir votre style de vie à la retraite, votre fourchette d’imposition sera plus élevée, de sorte qu’une plus grande partie de votre épargne ira aux impôts.

L’approche à long terme tient compte de vos besoins actuels et de vos besoins à la retraite. Cela signifie que vous devez déterminer vos frais de subsistance à la retraite et épargner suffisamment pour les couvrir – ni plus ni moins. (Aux fins de la planification, la retraite dure jusqu’à l’âge de 100 ans.)

Toute épargne excédentaire devrait être versée dans un CELI. L’argent retiré d’un CELI n’est pas imposé, ce qui signifie que vous demeurerez dans une fourchette d’imposition inférieure à la retraite. 

Il est préférable, en premier lieu, de ne pas être surimposé. C’est ici que les dépôts automatiques entrent en jeu.

Cotisations préautorisées à un REER

Le meilleur moyen d’épargner de façon constante est d’automatiser les dépôts dans votre REER, selon votre salaire. De cette façon, une partie de votre salaire est directement déposée dans votre compte d’épargne.

Si vous commencez à gagner plus d’argent, vous devriez ajuster vos cotisations afin de garder le cap. Révisez le montant de vos cotisations tous les deux ans ou lorsque vous recevez une augmentation salariale importante.

Comment maximiser mon REER

Optimisation des cotisations à votre REER

Voici quelques éléments à considérer pour maximiser vos économies d’impôts tout au long de votre vie :

• Assurez-vous que votre taux d’imposition marginal pendant la période de cotisation est plus élevé que votre taux d’imposition moyen à la retraite. Vous trouverez ici votre taux d’imposition marginal qui vous aidera à déterminer le type de compte qui vous convient le mieux. 

• Ne placez dans votre REER que ce qu’il faut pour soutenir votre style de vie jusqu’à 100 ans (pas au-delà). 

• Si vous voulez laisser un héritage à vos enfants ou à d’autres proches, de meilleures façons existent pour le faire que par l’intermédiaire d’un REER, étant donné l’impôt à payer. Envisagez plutôt un CELI ou un compte non enregistré.

• Si vous avez trop cotisé à votre REER et que votre FERR vous procure maintenant un revenu supérieur à celui dont vous avez besoin, vous devriez placer l’argent provenant du FERR dans un CELI ou un compte non enregistré.

En gardant tout cela à l’esprit lorsque vous planifiez vos cotisations à un REER, vous pourrez tirer le meilleur parti de votre argent. De cette façon, vous paierez moins d’impôts au cours de votre vie.

Pénalités fiscales relatives aux REER

Que se passe-t-il si vous dépassez vos droits de cotisation à un REER?

Bonne nouvelle! L’ARC vous offre un coussin de 2 000 $ en cas de cotisation excédentaire à votre REER. Ainsi, vous pouvez cotiser jusqu’à 2 000 $ au-delà du plafond annuel maximal sans être pénalisé.

Certaines personnes utilisent ces 2 000 $ comme « petit supplément » pour cotiser davantage à leur REER. Nous ne le recommandons pas. Une fois que vous avez utilisé ces 2 000 $, vous n’avez plus droit à l’erreur. Toute cotisation en trop vous coûtera cher. 

La pénalité pour cotisation en trop dans votre REER est de 1 % par mois pour tout montant excédant le coussin de 2 000 $. Si vous avez par mégarde dépassé le plafond de 2 000 $, vous devez retirer l’excédent de votre REER le plus rapidement possible. Une fois l’argent retiré, l’ARC cessera de vous imposer la pénalité mensuelle de 1 %.

Comment demander la déduction fiscale pour cotisation à un REER

Il est assez simple de déclarer vos cotisations à un REER à titre de dépense déductible. Si vous produisez votre déclaration de revenus en ligne et qu’elle est associée à votre compte Mon dossier pour les particuliers de l’ARC, vos cotisations pour 2021 devraient apparaître automatiquement à la ligne 208 de votre déclaration. Par ailleurs, votre institution financière vous enverra des relevés de cotisations pour tout ce que vous avez versé avant la date limite du 1er mars. Vous pouvez ajouter ces montants manuellement.

N’oubliez pas que vous n’avez pas besoin des relevés de cotisations réelles pour produire votre déclaration de revenus. Il vous suffit d’additionner le montant que vous avez versé et de déclarer le total. Gardez vos relevés à portée de main pour vous y référer ultérieurement si vous faites l’objet d’une vérification.

Report des déductions au titre d’un REER

Vous n’avez pas à déduire toutes les cotisations à votre REER cette année.

Les cotisations que vous ne déduisez pas cette année deviennent des « cotisations inutilisées ». Vous aurez la possibilité de les déduire l’année suivante. Vous devrez les déclarer comme cotisations inutilisées. 

Les cotisations continueront de croître dans votre compte REER – vous ne verrez tout simplement aucune épargne provenant des cotisations pour l’année d’imposition où vous les avez versées, mais vous les verrez dans les années subséquentes. 

Pourquoi reporter les déductions au titre d’un REER? Cela peut parfois vous aider à maximiser vos économies d’impôt.

Par exemple, si vous prévoyez une augmentation de votre revenu et de votre fourchette d’imposition dans le futur, vous pourrez maximiser vos économies d’impôt si vous attendez le bon moment pour déduire vos cotisations. 

De la même façon, si votre fourchette d’imposition est actuellement inférieure à ce qu’elle sera à la retraite, vous pourriez reporter vos cotisations et placer votre argent dans un CELI.

Les REER ne représentent qu’une partie de votre revenu de retraite

Lorsque vous calculez le bon montant de cotisation, il est utile de déterminer si vous pouvez vous attendre à recevoir un revenu à la retraite d’une source autre que votre REER (qui sera converti en FERR). Votre revenu de retraite peut comprendre de l’argent provenant du Régime de pensions du Canada (RPC), de tout autre régime de retraite auquel vous participez, de la Sécurité de la vieillesse (SV) et de toute entreprise que vous exploitez pendant la retraite.

Supposons que vous obtenez un revenu de retraite de votre REER, de même que des prestations du RPC et de la SV, et que vous vendez également en 2021 des produits rétro sur Etsy. Voici ce à quoi ressemblerait votre revenu annuel.

Exemple

FERR + SV + RPC + Etsy = Revenu de retraite

Supposons que votre magasin Etsy fonctionne vraiment bien – les jeunes d’aujourd’hui sont fous des vêtements que leurs grands-parents portaient dans les années 2010. Il se pourrait que votre revenu soit supérieur à ce que vous gagniez avant de prendre votre retraite, ce qui vous ramènerait à une fourchette d’imposition plus élevée. Vos économies d’impôt deviennent soudainement nulles.

C’est pourquoi il est utile de nous parler de vos options de retraite, pour déterminer comment maximiser vos économies d’impôt. Il y a beaucoup de facteurs à prendre en compte – par exemple, les montants de retrait annuels minimaux de votre FERR et la récupération des prestations de la Sécurité de la vieillesse. Nous pouvons vous aider à évaluer ces montants et à planifier vos futurs placements.

Pour en savoir davantage sur les REER, lisez Que sont les REER et comment fonctionnent-ils? et Quelle est la date limite pour cotiser à un REER? Dates importantes à connaître

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